消費税計算（税込・税抜）

消費税計算ツールの使い方

1. 金額を入力します。入力と同時に税込価格・税抜価格・消費税額が表示されます。
2. 計算の方向を選びます。値札が税抜なら「税抜 → 税込」、レシートなど税込の金額から税額を知りたいときは「税込 → 税抜」です。
3. 税率を選びます。食品（酒類・外食を除く）は8%、それ以外はほとんど10%です。
4. 必要に応じて1円未満の端数の扱い（切り捨て・四捨五入・切り上げ）を、お店や請求書に合わせて切り替えます。

消費税の計算方法

税込価格から税抜価格を出すときに「税込価格 × 0.9」と計算するのはよくある間違いです。1,100円 × 0.9 = 990円となり、正しい税抜価格の1,000円と一致しません。必ず「÷ 1.1」で計算します。

計算例

• 税抜 1,980円 の税込価格（10%）：1,980 × 1.1 → 2,178円
• 税込 1,080円 の税抜価格（8%）：1,080 ÷ 1.08 → 1,000円
• 税抜 998円 の消費税（10%・切り捨て）：998 × 0.1 = 99.8 → 99円
• 税込 2,200円 に含まれる消費税（10%）：2,200 × 10 ÷ 110 → 200円
• 税抜 3,456円 の税込価格（8%・四捨五入）：3,456 × 1.08 = 3,732.48 → 3,732円

税込価格の早見表（税抜 → 税込）

1円未満は切り捨てています。

税抜価格の早見表（税込 → 税抜）

税込価格を1.1（8%は1.08）で割り、1円未満を切り捨てた金額です。

標準税率10%と軽減税率8%の違い

消費税の税率は、標準税率10%と軽減税率8%の2種類です。10%のうち7.8%が国の消費税、2.2%が地方消費税、8%のうち6.24%が国の消費税、1.76%が地方消費税です。軽減税率8%は、酒類と外食を除く飲食料品と、週2回以上発行される新聞の定期購読に適用されます。

税率の区分は国税庁の案内にもとづく一般的な例です。個別の判断が必要な場合は、国税庁「消費税の軽減税率制度」をご確認ください。

1円未満の端数処理とインボイス

消費税の1円未満の端数を切り捨てるか、四捨五入するか、切り上げるかは法律で決まっておらず、お店や会社ごとに決めています。多くのお店では切り捨てです。このツールでも初期設定は切り捨てで、他の方法にも切り替えられます。

2023年10月に始まったインボイス制度（適格請求書等保存方式）では、端数処理は1枚の請求書につき税率ごとに1回と決められています。商品ごとに端数を処理して合計すると、金額がずれることがあるためです。

例：税抜98円の商品を3個（税率10%）。商品ごとに計算すると 9.8円 → 9円 × 3個 = 27円、合計の294円にまとめて計算すると 29.4円 → 29円 で、2円の差が出ます。インボイスでは合計で計算する方法が正しいやり方です。

税込表示（総額表示）について

お店が消費者に価格を表示するときは、消費税を含めた税込価格（総額）を表示することが義務付けられています（総額表示）。税抜価格だけの表示を認めていた特例は2021年3月末で終了しました。「1,100円（税抜1,000円）」のような表示はできますが、「1,000円（税抜）」だけの表示はできません。ただし、事業者どうしの取引の価格表示は対象外のため、見積書や業者向けのカタログでは税抜価格が使われることがあります。

こんなときに使えます

• 税抜表示の値札を見て、レジで払う金額を知りたいとき
• レシートの合計から、消費税がいくら含まれているか確かめたいとき
• 見積書・請求書の税込金額や消費税額を確認したいとき
• テイクアウト（8%）と店内飲食（10%）で、いくら違うか比べたいとき
• フリマ・ネットショップで、税込の販売価格を決めたいとき